更新历史
- 20240901: Confirmation Statement 年度提交
- 20240917: 完整记录了年度申报，账务和税务的处理。我们 2025 年见。
背景信息
时效：我的公司注册于 2023 年 8 月，部分内容可能会失效。
重要更新：目前 Wise Business 因为业务繁忙（或其他原因），暂定了基于英国公司的开户，需要等待 Wise 的进一步通知。一个推特上的替代方案是使用万里汇，由于我个人没有尝试过，所以流程无法确保。请移步: 万里汇
局限: 对于「英国公司」和「美国公司」或其他地区的境外企业的优劣，特别是在税，资金，提供具体的业务对应的合规成本上，我没有能力提供详尽的比较。如果有任何资料，欢迎提供给我，我会补充在本文中作为参考。英国因为在欧洲，因此如果您计划提供软件服务（SaaS），需要面对更详尽的个人信息保护的合规要求和成本，并考虑起草对应的数据保护声明。
利益相关：下面的 1stFormation 和 Wise 的地址都是我个人的推荐地址。我不知道怎么样计算会有返利，暂且请作为利益相关考虑进去。不强求，佛系佛系～
拥有一个境外企业实体的好处及一些对比
简单来说，一个境外企业实体可以让你有更合规的方式拥有境外的账户，收款能力，以及申请部分境外科技公司的企业账户及 Startup Credit 的可能。同时，在境外上架 App 等（虽然我没有这个需求），也会因为有实体而更容易，资金管理更合规和清晰。
相比来说，英国公司的注册和拥有（维护）成本都比美国公司低不少，是一个挺好的选择。
相比来说，美国公司的注册成本大约是：
- 美国手机号每年 $36
- Firstbase 注册费用 $399
- Firstbase 地址邮箱每年 $350
- Firstbase 公司代理（含年报、税务申报工具）每年 $299
如果你不是确实的拥有能确定盈利的「Business」，这个成本还是比较显著的。
对应，一个英国公司的成本，大约是：
- 首次注册部分
- 首次注册费用：
小于 35 英镑（含税）小于 70 英镑 - 开户 Wise 45 英镑（如果选择其他银行或收单，另算）
- 首次注册费用：
- 每年维护部分
- 次年开始的维护费用（这部分是我自己总结的，目前还没有完全亲自实施过，2024 年 9 月内我会更新这部分）
- Confirmation Statement：13 英镑
- 公司注册地址服务的总费用：78 英镑含税
- 美国或英国电话号码的费用 $36 或更低
- 次年开始的维护费用（这部分是我自己总结的，目前还没有完全亲自实施过，2024 年 9 月内我会更新这部分）
- 注销费用（这个很重要）
- 小于 80 英镑：如果不打算继续经营，需要合规的注销这个企业，否则可能产生罚款并导致未来入境英国等出现问题。
这样比较，持有并合规的维护一个英国企业的总成本小于一千人民币一年。
注册英国公司的流程
通过 1stFormations 首次注册
选择 1stFormations 的 Privacy Package。其他选择可以让你更省事，但总体上可能稍微多花一些钱，因为我当时选了最便宜的，因此没有办法直接推荐其他套餐。下面是 1stFormations 的 Partner 客户提供的信息，供参考。
2024年 10 月更新：因为从 2024年 4 月英国政府提高的公司注册的费用（从 12 到 50），因此对应的 Privacy Package 的价格也有上涨。
参考官方的流程图更好的理解你需要做什么：https://www.gov.uk/set-up-limited-company
填写必要的信息后，你会收到来自「Compliance Team (1st Formations)」的邮件，告诉你你需要做两件事：Credas ID Verification 和 Proof of Address
需要的材料：
- 护照
- 地址证明：使用国内银行的信用卡电子账单
Credas ID Verification - 护照
你会类似下面的邮件，安装Credas的应用后根据提示一步一步走就可以了。
Proof of Address - 银行信用卡账单
在网页上填写信息，上传银行最近一个月的账单即可。注意，你需要原始的 pdf，不可以是截图。我个人是通过广发银行信用卡账单验证通过的，仅供参考。
之后，基本上就是等着了，大概几天时间你就会收到完整的企业证书，注册号等信息，并可以在 1stformation 的网站中查看相关的信息和状态了。
Register for Corporation Tax
抱歉，因为去年注册的时候详细的过程和截图没有了留存，所以流程有些记不清了。但总体上并不会有太复杂的坑，顺着走就可以。
起点，参考1stFormations 的介绍
完成后，你会收到来自「Government Gateway」的邮件，你需要保留下你的 user ID。
然后，你的公司注册地址会收到 HMRC 给你发送的 Corporation Tax Company Unique Taxpayer Reference (UTR)。1stFormation 的公司地址服务，会帮你扫描成 PDF 并发送给你（你也可以在网站上随时下载到）。这个信息会用于后期维护你的账务，税务等。
Wise Business 开户
Wise Business 开设账户的目的，是你可以拥有一套（注意，一套）公司名下的银行账户，可用作 Stripe 等收款后的入账。 在 1stformations 发来的邮件中有 Wise 的注册链接。 这部分并没有太多的困难，但最后一部分，需要支付 45 英镑。
因为不支持大陆的银行卡，所以你可能有两个选择：
- 找淘宝上的代支付服务
- 找朋友从境外个人账户转账
通过我的Wise Invite地址，我可能可以获得一些返利。
维护英国公司的流程 - 声明和报税
根据 What are the filing requirements of a limited company 中的介绍，一个 LTD 每年需要义务填报的内容如下：
- Confirmation statement
- Annual accounts
- Changes of Company(If)
对大部分一人小微企业来说，主要是前两项，官方视频教程
Confirmation Statement 公司信息确认声明（202409 亲测完成）
时间：Confirmation statement 开始时间是注册成功一年后开始计算的 2 周内。
总体上，你有两个选择：购买 1stFormation 提供的或其他机构提供的待填报服务；或自己搞定 -> 官方教程
登录官方提供的 WebFiling 工具，首次使用需要注册。
注意，WebFiling Account 和 Company Information Account 是两个不同的东西，要分别注册，密码要求也不同，有点坑。
官方有一个 New Service 提供给足够小的企业：
You can only use this service if the company:
- is a private company limited by shares
- has only one shareholder
- has between 1 and 5 officers
- has 5 people with significant control (PSCs) or less
也许能进一步简化这个流程，但需要我到 8 月的时候测试完成后更新给大家。正常填报费用为 13 英镑，这笔钱不可省。20240901 更新：这笔费用官方从 13 英镑提高到了 34 英镑。
Annual accounts 公司财务数据
时间：财务数据首次上报开始时间是公司注册成功后的一年，截止时间是这开始的 9 个月内，准确描述：21 months after the date you registered with Companies House 首次上报完成后的时间：9 months after your company’s financial year ends 关于审计（Audit）：因为大部分人应该都属于小微企业，因此是免于审计的。参考 Audit Exemptions
根据公司类型，规模的不同，你可以允许的填报方式，内容，途径都不同。移步 -> 官方攻略
对于小额经营或几乎没有经营的个人小微企业，我们先说你大概率会落入的几个类别及对应的上报方式和内容。
可以看到，其中两类是允许通过 WebFiling 自行上报的，其他的需要通过专门购买软件或渠道。
- Dormant companies 休眠状态的公司
- Micro entity 微型实体
Dormant companies 休眠状态的公司的定义：英国《公司法2006》第1169条说明，如该英国公司自公司注册成立或自指定日期起没有相关会计交易时，则该公司被视为处于休眠状态。
简单来说，如果你的公司有任何的营业性的交易产生（比如收款，付营业款），除了少量的公司注册费等交易外，其他任何交易都会让你公司不被认定为「休眠」。
Micro entity 微型实体的定义：
Micro-entities are very small companies. Your company will be a micro-entity if it has any 2 of the following:
- a turnover of £632,000 or less
- £316,000 or less on its balance sheet
- 10 employees or less
大部分的一人企业，应该不太容易达到……因此可认为是名副其实的小微企业。因此，If your company is a micro-entity, you can:
- prepare simpler accounts that meet statutory minimum requirements
- send only your balance sheet with less information to Companies House
- benefit from the same exemptions available to small companies
因此，只需要提供最基础的资产负债表即可（Balance Sheet），移步 -> Filing your Companies House accounts
Close 关闭公司
你可以选择 1stFormations 的服务Company Dissolution Service，价格是 69.99 英镑。
如果要自己走完所有流程，参考 Strike Off your company，看起来相当麻烦……我暂时没有经验，如果有，我会也会更新本文。
2024年9月年度申报 Updated 20240917
申报 Statement Confirmation
如上教程，已经很简单的提交了年度的公司信息确认。公司信息确认的目的，主要是定期的通告公司的股权，经营者，关键业务没有变化。如果确实没有变化，1 分钟时间确认后交纳费用就完成了。30 分钟内就收到了确认邮件。
注意，这个费用现在是 34 英镑。
确认邮件：
注意：如果你申报休眠，则无需提供账务信息并免税。但从合规的角度，如果你的企业在英国境内的银行有流水发生，有注册企业身份的出版或其他服务资质，则并不属于休眠的定义，为了避免麻烦请合规申报。（我看文章有很多人以前会无脑申报休眠来免税，但这两年会有抽查，建议不要以身犯险）
账和税 Account and Tax
小微企业只需要提交资产负债表即可，并且只需要记录和提交英镑资产的负债表。（Wise中英镑账户相当于英国本地银行账户，这个是企业是否在英国境内有经营的依据，并影响税。如果一整年你的流水只发生在境外如美元，澳元等区域，英镑账户为 0，应该可以申报休眠。）
地址：https://www.gov.uk/file-your-company-accounts-and-tax-return
注：你只要有基本的资产负债表知识就可以自行完成这个工作。
最简单的办法，从 Wise 中把英镑账户的所有信息全部拉出来。
- 所有的收入加总是你的收入 turnover（除非有股东出资直接充值到 Wise 的）
- 所有的支出是成本 Cost
- 差额自动计算，就是你这个周期的利润 profit（根据实际情况，可以是负数）
- 利润加上上个周期的存留资产就是你现在的资产，应该是等于 Wise 中英镑账户余额的
我的数字供参考。
你可以选择提交账户信息的时候自动同步提交 Tax Return 税务信息，提交以后很快就可以收到确认邮件，应该就算完成了。
税的部分我自己给自己挖了个坑，下面单独写。
税的问题
税的部分我给自己挖了个坑，基于我今年重新查阅相关官方资料后，目前我对税的理解如下文。（如果有不正确的请随时留言告诉我）
英国企业离岸经营是免税的，而在岸和离岸的判断差异，主要是英国境内的对公银行账户的流水情况。也就是说，以我自己的例子，如果我 Wise 英镑账户之外的其他账户的经营活动，无需申报和纳税，但英镑账户中的利润是可能需要报税的。（这里我存疑，但目前我是这么操作的）
参考：https://www.gov.uk/corporation-tax
不同于英国的个人免税额，英国的企业利润全部需要征税。大于五万英镑税率是 25%，小于税率是 19%。
因此，如果你希望免税或少税，你需要做的是：
- 经营活动（特别是收入）尽量用非英国本地开户的非英镑账户进行（我后面会刻意使用 Wise Business 的 USD 账户）
- Wise 中的英镑账户作为英国本地银行账户，保持收支平衡，差额会是下一个账务周期的利润并产生税款。
如果你的英国企业开设的是完全离岸的银行账户，则这个企业在英国本土你可以申报休眠，并适用于完全免税。但因为这不是我的实际情况，从合规的角度我选择了如实申报，如实纳税（😭）。（我今年因为把很多 USD AUD 的收入甚至刻意汇总到英镑账户中，导致账面利润过高……吃了个巨大的亏。）
查询和报税记录和缴纳税款都在 HMRC 官方网站：https://www.gov.uk/hmrconline
参考：
- 如何判断—你的英国公司需不需要交税？
- Corporate - Taxes on corporate income
- The Bionic guide to corporation tax for small business
关于这篇文章
这篇文章是我注册公司的笔记，会持续更新，因为反正都写了这么多了，索性也就放上了有自己返利的链接，佛系参考。
如果有任何不正确或不详细的，请随时留言联系我，我会更正。如果有需要咨询的，也欢迎移步Service联系我或在这里留言沟通。